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Horas Teóricas |
Horas Prácticas |
Horas E-learning |
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Entregar Al Estudiante Los Elementos Conceptuales Del Derecho Civil Y Comercial Cuya Comprensión Es Útil Para Lograr Una Visión Global Del Ordenamiento Jurídico, Además De Comprender Su Integración En La Normativa Tributaria. |
Modulo 1 Aspectos Legales De Las Empresas Introducción Al Derecho Y Conceptos Legales Básicos 1.1 El Ordenamiento Jurídico Y Fuentes Del Derecho - Principios Tributarios De La Constitución - Derecho Público Y Derecho Privado - La Obligación Jurídica Y La Obligación Tributaria - Características, Fuentes Y Modos De Extinguir 1.2 Sujetos Del Derecho - Personas Naturales - Personas Jurídicas 1.3 Objetos Del Derecho - Bienes Corporales E Incorporales - Derechos Reales Y Personales - Modos De Adquirir El Dominio 2. Convenciones Y Contratos - Características Y Definiciones - Estudio De Principales Contratos; Compraventa, Arrendamiento, Usufructo, Comodato, Mutuo, Donación, Mandato, Leasing, Leaseback, - Contratación Entre Empresas Relacionadas 3. Organización Jurídica De La Empresa 3.1 Tipos De Empresas: Aspectos Jurídicos Y Tributarios - Sociedad De Personas: - Sociedades De Responsabilidad Limitada - Sociedad De Capital: Sociedad Anónima - Sociedades Por Acciones - Las Acciones: Aspectos Jurídicos Y Tributarios - Empresa Individual De Responsabilidad Ltda. - Comunidad - Asociación O Cuentas En Participación - Agencias, Sucursales Y Establecimientos Permanentes - Aspectos Jurídicos Y Tributarios 3.2 Reorganizaciones De Empresas - Fusión - Absorción - División - Transformación - Aspectos Jurídicos Y Tributarios |
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Entregar A Los Alumnos Los Elementos Interpretativos Del Dl.830/74, Identificar Las Atribuciones Del Ente Fiscalizador Como Así Mismo Comprender La Importancia Del Cumplimiento De Las Obligaciones Tributarias De Los Contribuyentes, Y Capacitarlo Para Utilizar La Normativa Tributaria Como Un Instrumento De Apoyo En El Desarrollo De Las Actividades Tanto Del Sector Público Como Privado |
Modulo 2 Codigo Tributario 1. Normas Generales 1.1 Estructura Y Contenido Del Código Tributario 1.2 Campo De Aplicación 1.3 Normas Sobre Vigencia De Las Disposiciones Tributarias. 1.4 Facultad Del Servicio De Impuestos Internos 2. Normas Administrativas Sobre Cumplimiento De La Obligación Tributaria 2.1 Comparecencia Ante El Servicio 2.2 Actualizaciones Del Servicio. Concepto Oportunidad: Días Y Horas Hábiles, Plazos. 2.3 Notificación. Concepto Y Clases De Notificaciones 2.4 Pagos De Impuestos. Devoluciones 3. Fiscalización Tributaria 3.1 Revisión De Declaraciones. Medios De Fiscalización. Citación. Limitaciones A Las Facultades Fiscalizadoras. Liquidación Y Giros 4. Infraciones Y Sanciones 4.1 Infracciones A Las Normas Tributarias. Sanciones. Conceptos; Clasificaciones; Sanciones Corporales Y Pecuniarias ¿ Delitos Tributarios 5. Tribunales Tributarios Y Procedimientos 5.1 Tribunales Tributarios, Juez Tributario, Tribunales Superiores De Justicia, Etc. 5.2 Reclamación Tributaria. Conceptos. Reclamación Y Petición Administrativa 5.3 Procedimiento General De Reclamaciones. Normas Sobre Representación, Notificación, Plazos, Reclamación; Informes Y Sus Observaciones. Recepción De Pruebas. Sentencia De Primera Instancia. Recursos Procésales. 5.4 Giros De Impuestos Reclamados. Normas Sobre Suspensión De Cobro. 5.5 Procedimientos Para La Aplicación De Sanciones 6. La Prescripción En Materia Impositiva 6.1 Concepto 6.2 Prescripción Extintiva De Los Derechos Del Fisco. Posibilidades De Liquidar Y Girar Impuestos. 6.3 Plazos De Prescripción Y Su Cómputo 6.4 Interrupción De La Prescripción. 6.5 Prescripción De La Acción De Cobro De Tributos 6.6 Prescripción De Las Acciones Penales Y De Las Penas. |
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Conocer La Estructura Del D.L. 825 (Ley De Impuesto A Las Ventas Y Servicios) Y Su Reglamento, Como Así Mismo Los Elementos Que Permiten Configurar El Hecho Gravado, Además De Las Exenciones Y Créditos Que La Ley Contempla. También Se Busca Preparar A Los Alumnos En La Correcta Interpretación De Esta Ley Que Les Permita Una Adecuada Aplicación En El Ámbito De Las Operaciones Comerciales. |
Modulo 3 Impuesto A Las Ventas Y Servicios 1. Normas Generales 1.1 Operativa Del Iva. Definiciones Aplicables 1.2 Territorialidad Del Impuesto 2. Impuesto Al Valor Agregado 2.1 Hecho Gravado Básico De Venta 2.2 Hecho Gravado Básico De Servicio 2.3 Hechos Gravados Especiales 2.4 Exenciones Y Hechos No Gravados 3. Momentos En Que Se Devenga El Impuesto 3.1 En Las Ventas De Bienes Corporales Muebles E Inmuebles 3.2 En Los Servicios. 3.3 En Los Otros Hechos Gravados Que La Ley Equipara A Venta Y Servicios 3.4 En Los Intereses Y Reajustes Por Saldos De Precios. 3.5 En Las Operaciones Efectuadas Por Las Empresas Constructoras. 4. Sujeto Del Impuesto 4.1 Modalidades Para Estableces El Cambio Del Sujeto 4.2 Operatividad Para El Agente Retenedor 4.3 Operatividad Para El Agente Retenido 5. Base Imponible Del Debito Fiscal Por Ventas Y Servicios 5.1 Elementos De La Base Imponible 5.2 Bases Imponibles Especiales 5.3 Importaciones 5.4 Retiro De Bienes 5.5 Contrato De Instalaciones O Confección De Especialidades De Construcción 5.6 Ventas De Establecimientos De Comercio U Otras Universalidades 5.7 Aportes Y Otras Transferencias Relacionadas Con Inmuebles 5.8 Arrendamiento De Inmuebles Amoblados 5.9 Permutas Y Trueques, Prestamos De Consumo, Daciones En Pago 6.Debito Fiscal 7. Credito Fiscal 8.- Exportaciones 9. Administración Del Impuesto 10. Factura Electrónica |
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Entregar A Los Estudiantes Los Elementos Conceptuales Que Les Permitan Comprender La Naturaleza Del Impuesto A La Renta, Reconocer La Variada Gama De Impuestos Que Contiene La Norma Y La Forma En Que Ésta Se Aplica Según La Actividad Y Categoría De Los Contribuyentes |
Modulo 4 Impuesto A La Renta 1. Introducción A) Esquema General De Tributación Del Impuesto A La Renta. B) Tipos De Impuestos Contenidos En La Ley De La Renta. C) Concepto De Renta D) Ingresos No Renta E) Ingresos Exentos. 2. El Impuesto De Primera Categoría En Carácter De Único 17% A) Operaciones No Habituales Gravadas B) Régimen Transitorio Especial Ley 19.578 3. El Impuesto Único De Control 35% Del Artículo 21 A) Base Imponible. B) Créditos. 4. Impuesto General De Primera Categoría 17% A) Esquema De La Ley De La Renta Y La Determinación De La Renta Líquida Imponible. B) Ingresos Brutos Del Artículo 29. C) Costos Directos Del Artículo 30 D) Los Gastos Del Artículo 31. E) Ajustes Del Artículo 32, Reajustes Y Corrección Monetaria F) Retiros Presuntos Del Artículo 33, Nº 1 5. Tributación De Las Rentas De Primera Categoría 6. Enajenacion De Derechos Sociales 7. Franquicia Tributaria 18 Ter 8. Créditos |
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Conocer La Metodología De Aplicación Del Fondo De Utilidades Tributarias Y Desarrollarán Las Competencias Necesarias Para Identificar Y Aplicar La Operación Práctica Del Registro Obligatorio Para Aquellos Contribuyentes Que Determinan Su Renta Efectiva Mediante Contabilidad Completa Y Balance General. |
Modulo 5 Fondo De Utilidades Tributarias 1. Introduccion Al Fut A) Origen Y Finalidad Del Fondo De Utilidades Tributarias B) Requisitos Reglamentarios 2. Analizar Los Remanentes A) Como Se Corrigen (Variación Positiva Y Negativa De La Corrección Monetaria) B) Utilidades Propias, Utilidades Ajenas C) Utilidades Con Crédito, Utilidades Sin Crédito D) Depuración Del Remanente 3. Renta Liquida Imponible A) Rli Positiva B) Rli Negativa C) Determinación De Pago Provisional Por Utilidades Absorbidas (P.P.U.A.) D) Efecto Reposición De Las Pérdidas De Arrastre E) Depuración De Gastos Rechazados 4. Agregados Al Fut A) Reinversiones Recibidas B) Participaciones Percibidas De Empresas Con Contabilidad Completa C) Participaciones Percibidas De Empresas Con Contabilidad Simplificada D) Participaciones Percibidas De Empresas Con Renta Presunta E) Reconocimiento Del Fut Devengado 5. Deducciones Al Fut A) Gastos Rechazados B) Retiros Presuntos C) Dividendos, Retiros Efectivos 6. Diferencia Entre Depreciacion Normal Y Acelerada A) Origen De La Renta B) Rentas Que Se Imputan C) Comunicación Al Sii 7. Funt A) Ingresos Exentos B) Ingresos Afectos A Impuesto Único C) Ingresos No Renta D) Orden De Imputación 8. Declaraciones Juradas Relacionadas Al Fut A) Declaración Jurada Nº 1813 B) Declaración Jurada Nº 1821 C) Declaración Jurada Nº 1822 D) Declaración Jurada Nº 1884 E) Declaración Jurada Nº 1886 F) Declaración Jurada Nº 1893 9. Remesas A Contribuyentes Sin Domicilio Ni Residencia En Chile A) Determinación De La Retención De Impuesto Adicional A Un Socio De Sociedad De Personas. A. Con Utilidades Mayores A La Remesa B. Con Utilidades Insuficientes A La Remesa B) Determinación De La Retención De Impuesto Adicional A Un Accionista De Sociedad Anónima. A. Con Utilidades Mayores A La Remesa B. Con Utilidades Insuficientes A La Remesas |
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El Modulo Persigue Que Los Alumnos Aprendan A Determinar El Impuesto Global Complementario, Incorporando Tanto Los Ingresos Que Se Ven Afectados Con Esta Norma Como Las Rebajas A La Base Imponible Y Los Distintos Créditos Que Se Contemplan Para Las Personas Naturales, Contribuyentes Que Tributan Con Este Tipo De Impuesto |
Modulo 6 Impuesto Global Complementario 1. Introduccion Al Impuesto Global Complementario A) Esquema General Del Impuesto Global Complementario B) Personas Obligadas A Declarar 2. Renta Bruta A) Retiros B) Dividendos C) Gastos Rechazados D) Rentas Presuntas E) Renta De Según Contratos F) Honorarios G) Capitales Mobiliarios H) Rentas Exentas De Global Complementario I) Sueldos, Pensiones J) Incremento 3. Rebajas A La Renta Bruta A) Impuesto De Primera Categoría E Impuesto Territorial B) Pérdidas Afectas A Global Complementario C) Cotizaciones Previsional Obligatorias Y Voluntarias Del Empresario O Socio D) Intereses Con Garantía Hipotecaria E) Dividendos Hipotecarios Por Viviendas Nuevas Dfl Nº 2 4. Ahorro Previsional Voluntario A) Trabajador Dependiente B) Trabajador Independiente 5. Debito Por Ahorro Neto Negativo A) Tasa A Aplicar B) Requisitos Para La Exención De 10 Uta 6. Impuesto Unico Por Retiro De Ahorro Previsional Voluntario A) Determinación De La Base Imponible B) Tasa A Aplicar 7. Reliquidacion Impuesto Unico De Segunda Categoria A) Casos En Que Se Determina B) Base Imponible 8. Creditos A) Crédito Proporcional Por Rentas Exentas B) Créditos Por Rentas De Fondos Mutuos Con Derecho A Devolución C) Créditos Por Rentas De Fondos Mutuos Sin Derecho A Devolución D) Crédito Por Impuesto Tasa Adicional Ex. Artículo 21 Crédito Por Donaciones Culturales F) Créditos Por Impuesto De Primera Sin Derecho A Devolución G) Créditos Por Rentas Del Exterior H) Crédito Por Donaciones A Universidades E Institutos Profesionales I) Créditos Por Impuesto Único De Segunda Categoría J) Crédito Por Ahorro Neto Positivo K) Créditos Por Impuesto De Primera Con Derecho A Devolución L) Créditos Por Gastos De Capacitación |
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Analizar La Normativa Tributaria De Manera Integral Y Revisar La Carga Impositiva De Los Contribuyentes A Partir De La Estructura Jurídica-Social De La Organización, Analizar Diversas Franquicias O Tratamientos Tributarios Especiales Que Posibilitan Una Menor Carga Impositiva Proponiendo Cambios Para Una Optimización De La Carga Tributaria Tanto De Las Empresas Como De Sus Socios O Accionistas. |
Modulo 7 Planificación Y Gestión Tributaria 1.- Teoria General De La Planificacion Tributaria A) Conceptos Y Naturaleza Jurídica De La Planificación B) Principios De La Planificación Tributaria C) Elementos De La Planificación D) Límites De La Planificación Tributaria 2- Naturaleza Juridica De La Empresa A) Organización Jurídica De La Empresa Para La Planificación 1. Empresa Individual 2. Sociedad Anónima 3. Sociedad Por Acciones 4. Sociedad De Responsabilidad Limitada B) Reorganización Jurídica Orientada A La Planificación 1. Conversión 2. Transformación De Sociedades 3. División De Sociedades 4. Fusión De Sociedades 3.- Factores De La Planificacion Tributaria A) Derechos Reales Y Personales B) Modos De Adquirir Dominio C) Los Negocios Jurídicos Y Sus Modalidades D) Franquicias Y Beneficios Tributarios E) Ingresos No Constitutivos De Renta F) Justificación De Inversiones G) Compensaciones De Pérdidas H) Apalancamiento Tributario I) Inversión Extranjera En Chile J) Análisis De Contingencias Tributarias. K) Optimización De La Carga Tributaria |
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